Aby przenieść usługi księgowe spółki lub jdg z księgowego lub biura rachunkowego do innego, należy przestrzegać określonej procedury i zapewnić przeniesienie części lub całości dokumentów. Omówiono to pokrótce poniżej.

Zmiana księgowego lub biura rachunkowego może nastąpić z różnych powodów, w tym z powodu utrudnionej komunikacji, braku niezbędnych informacji, niskiej jakości usług i innych.

W przypadku zmiany księgowego lub biura rachunkowego istotna jest ciągłość księgowości, co wymaga przeniesienia dokumentów za poprzednie okresy od poprzedniego księgowego lub biura rachunkowego do obecnego.

Najpierw należy złożyć wniosek o rozwiązanie umowy o świadczenie usług księgowych. Następnie należy podpisać umowę o świadczenie usług z nowym księgowym lub biurem rachunkowym. Zmiany dotyczące nowego księgowego lub biura rachunkowego należy zgłosić do urzędu skarbowego.

Należy złożyć co najmniej następujące dokumenty:

1) obroty za miesiące bieżącego roku (firma) poprzedzające zmianę księgowego lub biura rachunkowego,

2) księgę przychodów i rozchodów (jdg),

3) deklaracje VAT za ostatni miesiąc,

4) akta osobowe pracowników, paski płacowe i deklaracje ZUS (jeśli dotyczy).

Pełny zakres przekazywanych dokumentów jest nieograniczony i może obejmować również:

5) rejestry zakupu i sprzedaży VAT,

6) dokumenty dotyczące środków trwałych, amortyzacji, wyposażenia i przebiegu pojazdów,

7) deklaracje VAT, deklaracje ZUS za rok bieżący/poprzedni,

8) dokumenty podstawowe: faktury, paragony,

9) dokumenty kasowe, wyciągi bankowe,

10) dokumenty magazynowe: dowody dostawy, zamówienia,

11) umowy i inne dokumenty.