Для перевода бухгалтерского обслуживания компании (spółka) или предпринимателя (jednoosobowa działalnośc gospodarcza, jdg) от одного бухгалтера или бухгалтерского бюро к другому, нужно следовать определенному порядку и обеспечить передачу части документов в минимальном или полном объеме. Об этом кратко далее.

Смена бухгалтера или бухгалтерского бюро может возникнуть по разным причинам, в том числе из-за сложных контактов, непредоставления необходимой информации, низкого уровня обслуживания или другим.

При смене бухгалтера или бухгалтерского бюро важным является преемственность в ведении бухгалтерского учета, для чего необходимо передать документы за предыдущие периоды от предыдущего к текущему бухгалтеру или бухгалтерскому бюро.

Первоначально необходимо подать заявление о расторжении договора на бухгалтерское обслуживание. Далее следует подписать договор на обслуживание с новым бухгалтером или бухгалтерским бюро. Изменения относительного нового бухгалтера или бухгалтерского бюро необходимо подать в налоговую инспекцию.

Минимальный объем передаваемых документов может включать:

1) обороты по счетам за месяцы текущего года (firma), предшествующие смене бухгалтера или бухгалтерского бюро,

2) книгу приходов и расходов (jdg),

3) декларации VAT за последний месяц,

4) личные дела сотрудников, зарплатные листы, декларации ZUS (в случае наличия работников).

Полный объем передаваемых документов не ограничен и также может включать:

5) реестры покупок и продажи VAT,

6) документы по учету основных средств, амортизации, оборудования, пробегу транспортных средств,

7) декларации VAT, декларации ZUS за месяцы текущего / предыдущего года,

8) первичные документы: счета, квитанции,

9) кассовые документы, банковские выписки,

10) складские документы: накладные, ордера,

11) договоры и иные документы.